2026 자녀 세액공제 완전 정리 | 연말정산에서 자녀 1명당 얼마 돌려받을까?

2026 자녀 세액공제 완전 정리 | 연말정산에서 자녀 1명당 얼마 돌려받을까?

 

 

안녕하세요! 1분팁입니다.

 

자녀가 있는 가정이라면 연말정산에서 절대 놓치면 안 되는 항목이 바로 자녀 세액공제인데요.

단순한 소득공제가 아닌, 세금에서 직접 차감되는 방식이라 환급에 큰 영향을 주게 되기때문에 자세히 아는 것이 정말 중요합니다.

오늘은 2026년 기준으로 자녀 1명당 얼마를 돌려받을 수 있는지, 조건은 어떻게 되는지 지금부터 자세히 알려드리겠습니다.

 

많이 참고하셔서 원활한 세액 공제 받으시길 바랍니다.

 

지금 시작합니다!!

 

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자녀 세액공제란 무엇인가?

 

자녀 세액공제는 말 그대로, 자녀가 있는 가구에 대해 세금(산출세액)에서 직접 일정 금액을 차감해주는 제도입니다.

 

• 소득공제는 과세표준을 줄이는 방식
• 세액공제는 이미 계산된 세금에서 바로 깎아주는 방식
  → 자녀 세액공제는 세액공제에 해당하므로 체감 환급 효과가 큼

 

이 공제는 연 1회 연말정산 시점에 신청 가능하며, 자녀 수에 따라 공제액이 달라집니다.

 

공제액이 작은 금액이 아니므로 가능한 빠르게 확인하는 것이 공제에 큰 도움이 됩니다!! 반드시 공제 받으세요.

 

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2026 자녀 세액공제 금액표

자녀 수	공제액
첫째	150,000원
둘째	300,000원
셋째 이상	300,000원 + 추가 1명당 300,000원

• 예: 자녀 3명인 경우
  → 150,000 + 300,000 + 300,000 = 총 750,000원 세액공제

 

※ 소득세에서 직접 차감되는 구조
※ 다만 실제 환급액은 납부세액, 소득 수준에 따라 달라질 수 있음

 

실제 환급액의 경우 삼쩜삼 등 여러 어플들을 이용해도 잘 나와있으니 참고하서서 환급 받으시면 될 것 같습니다.

 

아니면 아래 계산 방법을 확인해주세요.

2026 연말정산 환급액 계산 방법 | 예상 환급금 확인하는 법 완벽 정리

 

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자녀 세액공제 조건

 

공제를 받기 위해선 아래 조건을 모두 충족해야 합니다.

 

• 만 20세 이하 자녀
  → 2006년 1월 1일 이후 출생자 기준 (2026년 기준)
• 주민등록상 부양가족으로 등록되어 있어야 함

 

• 배우자와 중복 공제 불가
  → 부부 중 한 사람만 공제 가능
• 입양아, 장애아 포함 가능

 

※ 단, 자녀가 일정 금액 이상의 소득(근로소득 포함)이 있을 경우 공제 불가

 

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맞벌이 부부는 누가 공제 받을까?

 

기본적으로 실제로 부양하는 쪽 1명만 공제 가능합니다.
하지만 맞벌이의 경우 전략적으로 선택할 필요가 있습니다.

 

선택 기준 팁

 

• 세율이 높은 쪽(연봉이 높은 쪽)이 공제받는 것이 유리
• 예: 남편 연봉 6천만 원, 아내 연봉 3천만 원 → 남편이 공제 받는 것이 절세 효과 큼

 

참고 사례

 

• 남편: 연봉 5,500만 원, 자녀 2명
• 아내: 연봉 3,200만 원
  → 자녀 공제를 남편이 받을 경우, 환급액이 더 크게 발생할 가능성 높음

 

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자녀 관련 추가 공제 항목

 

자녀 세액공제 외에도 아래 항목들을 함께 챙기면 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.

 

출산·입양 세액공제

 

• 첫째 출산/입양: 30만 원
• 둘째: 50만 원
• 셋째 이상: 70만 원
  → 출생년도에만 적용 가능

 

교육비 세액공제

 

• 초중고: 1명당 최대 150만 원 한도 내 공제 가능
• 대학생: 1명당 최대 900만 원 한도
• 입학금, 등록금 포함

 

* 출산, 입양에 비해 교육비의 경우가 세액공제를 챙기기 조금 어려울 수 있는데 이것도 정말 공제액이 크니 신경써주는 것이 좋습니다.

 

자녀장려금

 

• 연 소득 요건 충족 시 근로장려금과 함께 자녀 1명당 최대 수십만 원 추가 지급

 

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실제 환급액 계산 예시

 

연봉 4천만 원 직장인 + 자녀 2명

 

• 자녀 세액공제: 15만 + 30만 = 총 45만 원 공제
• 여기에 출산 공제, 교육비 공제 등을 추가하면
  → 연말정산 환급 예상액 50~80만 원 수준 가능

 

※ 세율, 총급여, 공제 항목에 따라 달라짐
※ 홈택스 연말정산 미리보기 기능으로 시뮬레이션 추천

 

2026 연말정산 일정 총정리 | 간소화 서비스·제출 기간·환급 시기까지 완벽 가이드

 

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실수하기 쉬운 자녀공제 실전 팁

 

• 부부 모두 공제 신청 → 중복 오류로 무효 처리됨
• 자녀가 연간 100만 원 이상 소득 있으면 공제 불가
  (아르바이트 소득 포함 주의)
• 신생아도 해당년도 출생이면 공제 가능
  → 12월생이라도 주민등록 등록 완료 시 가능

 

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자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q. 자녀가 아르바이트를 하면 공제 불가능한가요?

A. 연간 소득(근로소득)이 100만 원을 초과하면 공제 불가입니다.

 

아무래도 연간 소득이 100만원이라고 하면 알바만 해도 사실 넘기는 금액이라 잘 파악하시는게 좋을 것 같아요.

 

 

Q. 고등학생도 자녀공제 받을 수 있나요?

A. 네. 나이가 만 20세 이하라면 소득이 없는 한 공제 대상입니다.

 

 

Q. 공동명의로 된 자녀는 누구 명의로 공제하나요?

A. 부모 중 한 사람만 선택해 공제 가능, 중복은 안 됩니다.

 

* 이중 공제가 되지 않도록 주의가 필요합니다!!

 

 

오늘도 읽어주셔서 감사합니다. 다음에 더 유익한 글로 찾아뵙겠습니다!!

 

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