상속 절차 한눈에 정리 | 2025 최신 가이드

상속 절차 한눈에 정리 | 2025 최신 가이드

 

 

안녕하세요! 1분팁입니다.

 

사실 저와 같은 분들이시라면 상속에 대해 잘 모르기도 하고 막상 하려해도 겁부터 나는게 현실일 것이라고 생각합니다.

저도 상속이란 말이야 들어나 봤지 아직 체감되지 않는 부분이기도 합니다.

 

오늘은 이러한 상속이 무엇인지, 절차는 어떻게 되는지 등등에 대해 알아보겠습니다.

 

2025년 기준 상속 준비부터 세금 신고까지 정리했으니 편하게 봐주시면 감사하겠습니다.

초심자 기준으로 보기 쉽게 정리했으니 참고해주세요!

 

지금 시작합니다!!

 

상속 절차란 무엇인가?

 

법적 정의

 

 

상속은 사망한 사람의 재산, 권리, 의무를 일정한 범위의 상속인에게 승계시키는 법률행위입니다.

상속은 피상속인의 사망으로 인해 자동적으로 개시됩니다.

 

 

상속 발생 기준

 

상속은 피상속인의 사망 또는 실종선고를 통해 발생합니다. 유언장이 존재할 경우,

민법상 요건을 갖춘 유언은 상속 절차에 우선적으로 반영됩니다.

 

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상속 개시 시점과 준비사항

 

상속 개시 시점

 

상속은 사망일을 기준으로 개시되며, 그 즉시 상속재산에 대한 권리와 의무가 상속인에게 귀속됩니다.

 

준비사항

 

• 사망진단서 또는 제적등본 확보
• 상속인 범위 파악
• 유언장 유무 확인
• 상속재산 및 채무 목록 조사
• 상속 관련 기한 일정 정리

 

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상속 신고 기한

 

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고 및 납부해야 하며, 상속인 전원이 해외 거주자인 경우는 9개월 이내입니다. 이 기한을 넘길 경우 가산세가 부과될 수 있으므로 철저한 기한 관리가 필요합니다.

 

또한, 부동산이나 차량 등 상속재산을 취득할 경우 지방세(상속취득세)도 기한 내 신고해야 합니다.

 

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상속인 확인

 

민법상 상속인의 범위는 다음과 같습니다:

 

1. 1순위: 직계비속 및 배우자
2. 2순위: 직계존속 및 배우자
3. 3순위: 형제자매
4. 4순위: 4촌 이내 방계혈족

 

상속은 우선순위가 높은 사람에게 먼저 귀속되며, 선순위가 모두 상속을 포기하거나 결격 사유가 있는 경우 다음 순위에게로 넘어갑니다.

 

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재산 목록 조사 방법

 

출처 : 국세청

 

 

출처 : 국세청

 

 

상속재산에는 부동산, 금융자산(예금, 주식), 보험금, 권리금뿐 아니라 채무도 포함됩니다. 정확한 상속재산 조사를 위해 금융기관에 통합조회 신청을 하거나, 관공서 및 부동산 등기소를 통해 실소유 현황을 확인해야 합니다.

 

 

 

 

채무는 상속인이 부담하게 되므로 반드시 포함하여 평가해야 하며, 확인 후 상속 포기나 한정승인을 결정할 수 있습니다.

 

아래 홈페이지에서 상속인금융거래조회가 가능합니다!

 

금융소비자 정보포털 파인

 

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상속 재산 분할 절차

 

유언장 유무에 따른 분할

 

• 유언장이 있을 경우: 유언장 내용에 따라 재산을 분할하며, 유언의 법적 요건이 충족되어야 효력이 발생합니다.
• 유언장이 없을 경우: 민법상 정해진 법정상속분에 따라 상속이 이루어집니다.

 

공동상속인의 협의

 

공동상속인들은 협의를 통해 재산을 분할할 수 있으며, 합의된 내용은 상속재산분할협의서로 문서화하여 등기 절차에 활용됩니다. 협의가 어려운 경우에는 법원에 상속재산 분할청구를 할 수 있습니다.

 

 

상속인 금융거래조회

출처 : 금융소비자 정보포털 파인

 

출처 : 금융소비자 정보포털 파인

 

출처 : 금융소비자 정보포털 파인

 

 

금융소비자 정보 포털 파인 사이트(위임장 및 신청서 다운 가능)

금융소비자 정보포털 파인

 

 

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상속세 신고 및 납부 방법

 

 

과세표준 산정

 

상속세는 상속받은 전체 재산가액에서 채무, 장례비용, 공제액을 제외한 순재산가액을 기준으로 과세됩니다.

주요 공제 항목:

 

• 기본공제: 5억 원
• 배우자공제: 최대 30억 원
• 기타 인적공제(미성년자, 장애인 등)

 

세율 구조

 

상속세는 누진세율 구조로, 상속재산의 규모에 따라 다음과 같이 과세됩니다.

 

• 1억 원 이하: 10%
• 5억 원 이하: 20%
• 10억 원 이하: 30%
• 30억 원 이하: 40%
• 30억 원 초과: 50%

 

신고 및 납부

 

• 국세청 양식에 따라 세무서 또는 홈택스를 통해 신고
• 일시 납부, 연부연납, 분할납부 가능
• 신고 기한 내 제출 시 세액공제 3% 적용

 

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자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 유언장이 없으면 어떻게 상속하나요?

A. 법정상속분에 따라 배우자와 직계비속이 공동상속인이 되며, 배우자는 자녀 1인당 상속분의 1.5배를 받습니다.

 

 

Q2. 상속을 거절할 수 있나요?

A. 상속인은 상속개시를 안 날로부터 3개월 이내에 가정법원에 상속포기를 신청할 수 있습니다. 일부 재산을 사용하거나 처분하면 단순승인으로 간주되어 포기할 수 없습니다.

 

 

Q3. 상속세는 언제까지 내야 하나요?

A. 사망월 말일부터 6개월 이내에 상속세를 신고·납부해야 하며, 미납 시 가산세가 발생할 수 있습니다.

 

 

Q4. 상속재산에 빚이 있다면 어떻게 하나요?

A. 부채가 상속재산보다 많다면 한정승인 또는 상속포기를 통해 상속인의 책임을 제한할 수 있습니다. 이 역시 상속개시일로부터 3개월 이내에 신청해야 합니다.

 

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결론 및 체크리스트

 

상속은 단순한 재산 이전이 아니라 법적 절차를 수반하는 중요한 과정입니다. 아래 체크리스트를 참고해 순서대로 준비하시기 바랍니다.

 

상속 절차 체크리스트

 

1. 사망진단서 및 가족관계증명서 발급
2. 상속인 범위 확인
3. 유언장 존재 여부 확인
4. 상속재산 및 채무 현황 파악
5. 상속재산 분할 협의 또는 법정상속 적용
6. 상속세 신고 및 납부 (6개월 이내)
7. 상속취득세 등 지방세 신고
8. 부동산 등기, 금융자산 명의변경

 

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