[소득세율표] 2025년 기준 종합소득세 세율 총정리!

 

소득이 있는 곳에 세금이 있다는 말, 한 번쯤 들어보셨을 겁니다.

특히 매년 5월 종합소득세 신고 시즌이 되면 많은 분들이 궁금해하는 것이 바로 **‘소득세율표’**입니다.

 

“내가 얼마나 벌었는지 알겠는데, 그럼 세금을 얼마나 내야 할까?”
이 질문의 답은 바로 종합소득세율표에 있습니다.

이번 글에서는 2025년 귀속 소득에 적용되는 종합소득세율표와 해설, 그리고 누진세 구조에서 주의해야 할 포인트를

함께 정리해드리겠습니다.

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✅ 소득세율이란?

소득세는 말 그대로 ‘소득’에 따라 부과되는 세금입니다. 우리나라는 누진세율 구조를 채택하고 있어,

소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다.

예를 들어, 1년에 3,000만 원을 버는 사람과 1억 원을 버는 사람은 같은 세율을 적용받지 않습니다.
1억 원을 번다고 해서 전액에 높은 세율이 적용되는 것이 아니라, 구간별로 나누어 세율이 적용됩니다.

이를 누진세 구조라고 부릅니다.

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📊 2025년 종합소득세율표 (과세표준 기준)

과세표준 구간세율(%)누진공제액

1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하	35%	1,490만 원
1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

 

※ 위 세율은 지방소득세(10%) 제외 기준입니다. 실제 납부세액은 소득세 × 10%가 추가됩니다.

 

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💡 예시로 이해하는 소득세율 계산

예: 연간 과세표준 5,000만 원인 프리랜서
→ 해당 구간: 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 → 세율 24%
→ 계산: 5,000만 원 × 24% = 1,200만 원
→ 누진공제 522만 원 차감 → 실세액: 약 678만 원

✅ 여기서 경비나 공제 항목을 추가 반영하면 세금을 더 줄일 수 있습니다!

 

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📌 소득세율표 제대로 활용하는 팁

1. 구간별 경계에 있다면 공제 전략 중요
   예: 4,600만 원 살짝 넘을 경우, 필요경비나 공제를 적극 반영해 과세표준을 낮추면 세율 자체가 낮아져 큰 차이를 만들 수 있습니다.
2. 누진공제 활용 이해 필수
   단순히 ‘24%니까 5,000만 원에 24% 적용’이 아니라, 누진공제를 반영한 실질 세액 계산이 중요합니다.
3. 종합소득 vs 금융소득 vs 퇴직소득 구분
   소득세율표는 종합소득 기준이며, 금융소득(이자, 배당 등)이나 퇴직소득은 별도 세율 구조를 따릅니다.

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🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 과세표준은 어떻게 계산하나요?
A. 연간 총수입에서 필요경비와 각종 공제 항목(인적공제, 특별공제 등)을 제외한 금액입니다.

Q. 세율이 너무 높은데 줄일 수는 없나요?
A. 가능합니다. 경비처리, 세액공제, 절세상품 활용 등을 통해 과세표준 자체를 낮추는 전략이 중요합니다.

Q. 지방소득세는 어떻게 계산되나요?
A. 산출된 소득세의 10%를 별도로 납부해야 하며, 홈택스에서 자동 계산됩니다.

 

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✍️ 마무리

2025년 소득세율표를 정확히 이해하면, 단순히 세금 납부를 넘어서 세금을 줄이는 전략까지 마련할 수 있습니다.
특히 프리랜서, 자영업자, 유튜버, 플랫폼 노동자처럼 본인이 직접 신고해야 하는 경우에는 세율 구간별 이해가 필수입니다.

 

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